Gold verschenken: Steuer und Freibeträge

Wer Gold verschenkt, macht ein Geschenk mit echtem Wert – und fragt sich zu Recht, ob dabei Steuern anfallen. Die gute Nachricht: In den allermeisten Fällen nicht. Hier erfahren Sie, welche drei Steuern eine Rolle spielen können und worauf Sie achten sollten.

Drei Steuern, die Sie kennen sollten

Rund um ein Goldgeschenk gibt es drei Zeitpunkte, an denen Steuern theoretisch eine Rolle spielen. Praktisch fällt bei typischen Geschenken an keinem davon Steuer an.

Zeitpunkt	Steuer	Bei Goldmünzen
Kauf	Umsatzsteuer	keine – Anlagegold ist steuerfrei
Verschenken	Schenkungsteuer	erst oberhalb der Freibeträge
Verkauf durch den Beschenkten	Einkommensteuer	keine nach mehr als einem Jahr Haltedauer

Beim Kauf: keine Umsatzsteuer auf Anlagegold

Auf fast alle Waren zahlen Sie in Deutschland 19 % Umsatzsteuer. Gold, das als Wertanlage dient, ist davon ausgenommen. Das Umsatzsteuergesetz formuliert es knapp:

Die Lieferung, die Einfuhr und der innergemeinschaftliche Erwerb von Anlagegold […] sind steuerfrei.

§ 25c Abs. 1 Satz 1 Umsatzsteuergesetz

Als Anlagegold gelten Goldbarren ab 995/1000 Feingehalt und Goldmünzen, die mindestens 900/1000 fein sind, nach 1800 geprägt wurden, gesetzliches Zahlungsmittel sind oder waren und nicht mehr als 80 % über ihrem Goldwert gehandelt werden. Der Krügerrand erfüllt all das.

Für andere Produkte gilt die Befreiung nicht:

• Silbermünzen werden mit 19 % oder differenzbesteuert verkauft – dann fällt Steuer nur auf die Händlermarge an.
• Geschenkboxen und Zubehör enthalten 19 % Umsatzsteuer.
• Goldschmuck ist kein Anlagegold und wird regulär besteuert.

Mehr dazu im Ratgeber Anlagegold ist umsatzsteuerfrei.

Beim Verschenken: hohe Freibeträge

Jede Schenkung unterliegt grundsätzlich der Schenkungsteuer. Steuer fällt aber nur an, wenn der Wert die persönlichen Freibeträge übersteigt (§ 16 ErbStG). Wie hoch sie sind, hängt vom Verwandtschaftsgrad ab:

Beschenkte Person	Freibetrag
Ehe- oder eingetragene Lebenspartner	500.000 €
Kinder und Stiefkinder	400.000 €
Enkel	200.000 €
Eltern und Großeltern (bei Schenkung)	20.000 €
Geschwister, Nichten, Neffen	20.000 €
alle anderen Personen, auch Freunde	20.000 €

Für Geschenke zur Geburt, zur Hochzeit oder zur Bar und Bat Mizwa werden diese Grenzen praktisch nie erreicht. Selbst eine ganze Unze Gold liegt weit unter dem Freibetrag für Freunde.

Die Zehn-Jahres-Regel

Die Freibeträge gelten nicht einmalig, sondern jeweils für zehn Jahre (§ 14 ErbStG). Alle Schenkungen derselben Person an denselben Empfänger innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet. Danach steht der volle Freibetrag erneut zur Verfügung.

Ein Beispiel: Großeltern schenken ihrem Enkel zu jedem Geburtstag einen Krügerrand 1/10 Unze. Nach zehn Jahren sind das je nach Goldkurs einige tausend Euro – und damit nur ein kleiner Bruchteil des Freibetrags von 200.000 €. Weil jeder Großelternteil einen eigenen Freibetrag hat, verdoppelt sich der Spielraum sogar.

Übliche Gelegenheitsgeschenke sind steuerfrei

Unabhängig von den Freibeträgen sind „übliche Gelegenheitsgeschenke“ ganz von der Schenkungsteuer befreit (§ 13 Abs. 1 Nr. 14 ErbStG). Gemeint sind Geschenke zu besonderen Anlässen wie Geburt, Geburtstag, Hochzeit oder Jubiläum.

Was „üblich“ ist, legt das Gesetz nicht in Euro fest. Entscheidend sind der Anlass und die Lebensumstände des Schenkenden. Eine Goldmünze zur Geburt eines Enkels gilt in aller Regel als übliches Geschenk.

Muss ich das Geschenk dem Finanzamt melden?

Schenkungen sind grundsätzlich innerhalb von drei Monaten dem zuständigen Erbschaftsteuer-Finanzamt anzuzeigen (§ 30 ErbStG) – auch dann, wenn keine Steuer anfällt. Das überrascht viele.

Wollen Sie einen größeren Betrag in Gold verschenken, etwa als Grundstock für ein Kind, genügt eine formlose Anzeige mit folgenden Angaben:

1. Namen und Anschriften von Schenkendem und Beschenktem
2. Verwandtschaftsverhältnis
3. Art und Wert des Geschenks, zum Beispiel „Krügerrand 1/4 Unze Gold, Wert laut Rechnung“
4. Datum der Schenkung

Beim Verkauf: nach einem Jahr steuerfrei

Gold zählt steuerlich nicht als Kapitalanlage wie Aktien, sondern als Wirtschaftsgut. Gewinne aus dem Verkauf sind deshalb steuerfrei, wenn zwischen Kauf und Verkauf mehr als ein Jahr liegt (§ 23 EStG). Bei kürzerer Haltedauer bleiben Gewinne bis zu einer Freigrenze von 1.000 € im Jahr steuerfrei.

Wichtig für Geschenke: Wer Gold geschenkt bekommt, übernimmt die Haltedauer des Schenkenden. Hat die Großmutter die Münze vor zwei Jahren gekauft, kann der Enkel sie sofort steuerfrei verkaufen.

Bewahren Sie die Rechnung auf und geben Sie sie mit dem Geschenk weiter. Sie belegt Kaufdatum und Kaufpreis – und erspart später jede Diskussion.

Unser Tipp aus der Praxis

Praktische Tipps für Ihr Goldgeschenk

• Rechnung aufbewahren: Legen Sie eine Kopie zur Münze oder übergeben Sie sie später.
• Anlass notieren: Eine kurze Notiz mit Datum und Anlass macht aus der Münze ein Stück Familiengeschichte – und belegt im Zweifel das „übliche Gelegenheitsgeschenk“.
• Originalverpackung behalten: Münzen in ihrer Kapsel lassen sich besser wiederverkaufen.
• Bei größeren Beträgen beraten lassen: Planen Sie Vermögen in Gold zu übertragen, sprechen Sie vorab mit einem Steuerberater.

Häufige Fragen

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