Bei manchen Silbermünzen lesen Sie im Shop „differenzbesteuert nach § 25a UStG“. Was nach trockenem Steuerdeutsch klingt, ist für Käufer meist ein echter Vorteil. Hier erklären wir, was dahintersteckt – mit einem Rechenbeispiel.
Das Wichtigste in Kürze
- Silber ist nicht wie Gold von der Umsatzsteuer befreit.
- Bei Differenzbesteuerung fällt Umsatzsteuer nur auf die Marge des Händlers an, nicht auf den ganzen Preis.
- Dadurch kann differenzbesteuertes Silber spürbar günstiger sein.
- Die Steuer ist im Preis enthalten, wird auf der Rechnung aber nicht ausgewiesen.
- Möglich ist das nur, wenn der Händler die Münzen selbst ohne Steuerausweis eingekauft hat.
Warum auf Silber überhaupt Steuer anfällt
Anders als Gold gilt Silber steuerlich nicht als Geldanlage. Es gibt daher keine Befreiung wie für Anlagegold. Bis Ende 2013 wurden viele Silbermünzen noch mit dem ermäßigten Satz von 7 % verkauft, seit 2014 gilt der reguläre Satz von 19 %.
Das hätte Silbermünzen um fast ein Fünftel verteuert. Viele Händler nutzen deshalb eine Sonderregel aus dem Umsatzsteuergesetz: die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG.
Zwei Arten, Silber zu verkaufen
Regelbesteuert: Auf den gesamten Verkaufspreis fallen 19 % Umsatzsteuer an. Die Steuer steht auf der Rechnung.
Differenzbesteuert: Umsatzsteuer fällt nur auf die Differenz zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis des Händlers an – also auf seine Marge. Die Steuer ist im Preis enthalten, darf aber nicht gesondert ausgewiesen werden.
Ein Rechenbeispiel
Angenommen, ein Händler kauft eine Silbermünze für 55 € ein und möchte 5 € daran verdienen:
| regelbesteuert | differenzbesteuert | |
|---|---|---|
| Einkaufspreis des Händlers | 55,00 € | 55,00 € |
| Marge des Händlers (netto) | 5,00 € | 5,00 € |
| Umsatzsteuer | 11,40 € (19 % auf 60 €) | 0,95 € (19 % auf 5 €) |
| Preis für Sie | 71,40 € | 60,95 € |
Bei gleicher Marge für den Händler ist die differenzbesteuerte Münze in diesem Beispiel rund 10 € günstiger. Je höher der Silberwert im Verhältnis zur Marge, desto größer der Unterschied.
Der Unterschied liegt nicht in der Münze, sondern allein darin, wie sie eingekauft wurde.
Orlind
Wann Differenzbesteuerung erlaubt ist
Ein Händler darf Silber nur dann differenzbesteuert verkaufen, wenn er es selbst ohne gesonderten Steuerausweis eingekauft hat. Typische Fälle:
- Ankauf von Privatpersonen, die ihre Münzen verkaufen
- Einkauf bei anderen Händlern, die ebenfalls differenzbesteuert verkaufen
Seit 2025 gibt es eine wichtige Einschränkung: Silbermünzen, die neu aus Ländern außerhalb der EU eingeführt werden, können nicht mehr differenzbesteuert verkauft werden. Differenzbesteuertes Silber ist deshalb nicht unbegrenzt verfügbar – und Händler müssen genau dokumentieren, woher jede Münze stammt.
Was der Begriff „Gebrauchtgegenstände“ bedeutet
Auf Rechnungen über differenzbesteuerte Ware steht der Vermerk „Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung“. Das klingt nach abgegriffenen Münzen, ist aber nur ein steuerlicher Fachbegriff aus § 25a UStG. Er beschreibt, wie die Münze eingekauft wurde, nicht ihren Zustand.
Anlagemünzen wie der Maple Leaf sind in der Regel auch differenzbesteuert in einwandfreiem Zustand. Kleine Unterschiede wie leichte Anlaufspuren sind bei Silber normal und haben keinen Einfluss auf den Metallwert.
Was Sie als Käufer beachten sollten
- Für Privatkunden ist Differenzbesteuerung fast immer ein Vorteil: gleiches Silber, niedrigerer Preis.
- Für Unternehmen gilt: Weil keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird, ist auch kein Vorsteuerabzug möglich.
- Auf der Rechnung finden Sie statt eines Steuerbetrags den Hinweis auf die Sonderregelung. Das ist korrekt und gesetzlich so vorgeschrieben.
Bei Orlind
Unsere Maple Leaf Silbermünzen bieten wir differenzbesteuert an. Im Shop erkennen Sie das am Hinweis „differenzbesteuert nach § 25a UStG – kein Ausweis der MwSt.“ direkt unter dem Preis. Bestellen Sie zusätzlich eine Geschenkbox, wird diese separat mit 19 % berechnet.
-
Maple Leaf 1 Unze Silber
67,51 €differenzbesteuert nach § 25a UStG – kein Ausweis der MwSt.zzgl. Versandkosten
Häufige Fragen
Ist differenzbesteuertes Silber gebraucht?
Nicht unbedingt. Der Begriff „Gebrauchtgegenstände“ stammt aus dem Steuerrecht und beschreibt, wie die Münze eingekauft wurde, nicht ihren Zustand.
Kann ich als Unternehmen die Umsatzsteuer abziehen?
Nein. Bei differenzbesteuerter Ware wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen, daher ist kein Vorsteuerabzug möglich.
Warum steht auf der Rechnung keine Mehrwertsteuer?
Das schreibt das Gesetz bei der Differenzbesteuerung so vor (§ 14a Abs. 6 UStG). Die Steuer ist im Preis enthalten.
Ist differenzbesteuertes Silber immer günstiger?
Bei gleicher Händlermarge ja. Wie groß der Vorteil ist, hängt vom Einkaufspreis und vom Silberkurs ab.
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Quellen
- § 25a UStG – Differenzbesteuerung
- § 14a UStG – Zusätzliche Pflichten bei der Ausstellung von Rechnungen in besonderen Fällen
- Differenzbesteuerung bei Silber seit 2025 – Kettner Edelmetalle
- Stand: Oktober 2026. Allgemeiner Überblick, keine Steuerberatung.